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固定利率附買回組合式商品 (FRC)

認識 FRC

固定利率附買回組合式商品 (Fixed Rate Callable,又稱FRC) 為利率保本組合式商品,透過固定收益商品與利率衍生性金融商品組合而成。在商品存續期間內,投資人可以收取約定之收益。銀行有權利 (但非義務) 在約定天期後,於本商品之任一收益配息日,執行商品提前到期,投資人領取當期配息收益並領回稅前100%投資原幣別本金。

(說明圖)固定利率附買回組合式商品

商品特色

商品條件彈性大

  • 台幣和外幣皆可承做
  • 商品天期一年以上,依需求調整

商品收益穩定

  • 商品存續期間內,可以收取約定之收益

投資情境釋例

假設投資人與本行承作美元三年期FRC,商品收益率為年化收益5.10%,每三個月配息一次,本行自本商品起息日起十二個月後,有權利(但非義務)於本商品之任一收益配息日,執行商品提前到期,投資人領取當期配息收益並領回稅前100%投資原幣別本金。

情境一 情境二
第二年美國利率水準持平,且本行不執行商品提前到期 第二年美國利率水準下降,且本行執行商品提前到期
第一年 不受市場情況影響,投資人穩定領取5.10%年化收益
第二年 投資人領取5.10%的年化收益 本行執行商品提前到期,投資人領取當期配息收益並領回全部本金。
第三年 投資人領取5.10%的年化收益,並領回全部本金 商品已於第二年提前到期,投資人可以將領回之本金再運用

*情境分析無法涵蓋盡述所有可能之狀況,僅供投資人參考之用!


FRC 課稅方式

個人

境內居住者 非境內居住者
(一年居住未滿183天)
稅務 10%分離課稅 15%分離課稅
二代健保補充保費 免徵 免徵

法人

DBU OBU
境內固定營業場所 境內無固定營業場所
稅務 10%扣繳稅款,併入營利事業所得 15%扣繳稅款,無須併入營利事業所得
二代健保補充保費 不適用 不適用 不適用

補充資訊

重要須知

  • 本商品係複雜金融商品,必須經過專人解說後再進行投資。投資人如果無法充分理解本商品,請勿投資。
  • 本商品並非存款,而係一項投資,投資不受存款保險之保障。
  • 投資人申請投資前應詳閱商品說明書及風險預告書,並應自行了解判斷並自負盈虧。
  • 投資人應自行負擔本商品之市場風險、匯率風險及銀行之信用風險,最大可能損失為全部投資本金。
  • 投資人未清楚瞭解商品說明書、契約條款及所有文件前,請勿於相關文件簽名或蓋章。
  • 投資人提前終止可能導致可領回金額低於投資本金。
  • 專業顧客不受金融消費者保護法保障。
  • 如商品投資金額占投資人往來資金比率較高,投資人可能因投資部位過度集中而蒙受重大損失。
  • 本商品無須提供審閱期。

投資風險說明

  • 連結標的風險:本商品並非存款,是由固定收益商品與附買回協議之組合,若未來市場利率大幅上升,投資人將有投資收益不如預期的風險,本商品非屬存款保險之範圍。
  • 交易提前終止風險:申請人申請提前終止(解約)時,本商品價值將依解約日市價計算且不適用原商品收益,本行並不保 障返還100%投資本金。中途解約之價格計算牽涉複雜之衍生性商品計算與風險,將可能導致投資人 領回金額低於原始投資本金(在最壞的情況下,領回金額可能為零),或者根本無法進行中途解約。
  • 其他風險:結構型商品可能因(1)利率、匯率、有價證券市價、流動性、國家、稅賦、法律、再投資等其他指標之變動;(2)本行信用或財務狀況之變化;(3)或因其他足以影響投資人判斷之重要事項,有直接導致本金損失之虞。


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