家族辦公室守護資產永續傳承-從資產累積到世代傳承

5大關鍵字認識家族辦公室

1. 家族治理

當資產規模持續擴大，或面臨跨世代傳承需求時，家族事務往往變得更加複雜。家族辦公室即是在此背景下成立的專業管理平台，以家族成員為核心，並結合外部專業團隊運作，包括首席執行長（CEO）、投資總監、會計師與律師等，共同建立完整的治理架構、資產配置與傳承規劃。

2. 單一家族辦公室（SFO）- 家族的專屬「智庫」

資產規模1億美元以上的顧客，通常會選擇成立單一家族辦公室，由財務長、法務長、稅務專家與行政團隊等全面服務家族需求，專職管理單一家族資產，運作架構宛如一間小型企業，堪稱是制度最完整的家族辦公室選項。

3. 聯合家族辦公室（MFO）- 跨家族的資源協作

由幾個資產規模相近的家族委託外部專業機構，共同聘用顧問並整合服務資源。相較於單一家族辦公室或金融機構的一般財務顧問，聯合家族辦公室的完整架構不僅能分攤成本、擴大專業效能，操作空間的彈性也更大。

4. 虛擬家族辦公室（VFO）- 數位時代的「遠端核心」

虛擬家族辦公室通常沒有實體團隊，外部會計師、律師、投資顧問等專業資源幾乎完全透過遠端協作，致力於以最小團隊推進資產管理與家族事務運作，將協作效率發揮至極大化，屬數位化時代的新選擇。

5. 亞洲新富潮

臺灣中小企業、上市櫃公司正值接班高峰，財富跨境傳承、稅務透明化（CFC）以及不動產配置等需求，可藉由成立家族辦公室的方式尋求跨法律、投資、稅務專業領域的服務，是以家族辦公室的發展邁入初期成長階段。

從創業到傳承：富裕家族的決勝關鍵

在全球富裕階級最常見的狀況，就是每當企業創辦人開始思考交棒時，接班工程便隨之展開，不只要重整股權、建立家族信託，甚至延伸至家族憲法制定與家族委員會運作等規劃。當各項布局逐一推進，接班就不再是單一決策，而是需要整合多面向的長期規劃，因此亟需尋求專業第三方團隊協助，評估成立家族辦公室（Family Office）的可行性。事實上，對歐美許多傳承百年的家族而言，家族辦公室早已是成熟的選項之一。他們根據下列的家族三大需求，建立完整的傳承架構與財務投資策略。

資產架構與稅務管理

針對一定規模的家族事業，終究會面臨股權傳承、婚姻繼承、接班計畫，如何才能確保資產代代相傳？可透過成立家族辦公室，運用其提供的財富、投資、稅務管理等服務，量身打造投資策略與資產配置，妥善分配金融商品、融資工具、保險、信託的投資比重。而在法規與稅務方面，經由仔細核算所得稅、最低稅負、遺贈稅等稅務，打造跨國資產賦稅最低的管理架構。

家族治理與凝聚共識

由於家族永續經營相當重視凝聚力，在家族辦公室的運作下，可擬定家族憲法以及定期家族聚會、共識營，深入影響家族後代教育，除了鞏固家族企業經營權之外，更能凝聚家族共識，而運作慈善基金會則能善盡企業社會責任，讓家族長輩的愛可以永續流傳。

生活管理與資產顧問

家族辦公室的服務範疇還能延伸至醫療、教育、旅行與生活祕書等生活管理面向，並可擔任藝術品、私人飛機等資產顧問，協助打理家族的生活品質。

臺灣中小企業布局 高資產族群的轉型之路

反觀臺灣的整體現況，目前家族辦公室發展仍處於初期成長階段。實際上，臺灣高資產族群中逾8成的中小企業已逐步認同家族辦公室概念，滙豐2025年發布首份《亞洲家族企業︰傳承規劃促進和諧》報告指出，約達6成高資產族群有意規劃家族辦公室，顯示相關傳承需求正逐漸浮現。此外跨國調研機構安永（EY）也觀察到，2023年至2024年上市櫃企業設立家族辦公室的比例，也從11.5％提升至15％左右。

對企業而言，家族辦公室不僅有助於梳理資產配置，更能成為企業接班與跨世代傳承的重要工具，讓財富管理與家族治理可以更有系統地運作。