為何手續費及配息要按比例攤提？調整前後的規則有何異同？

以部分贖回一半為例，投資損益查詢如下：

本金 ( a )	手續費 ( b )	現值 ( c )	配息 ( d )	報酬率 [ c + d - ( a + b ) ] / ( a + b )
10,000	150	12,000	1,000	28.07%

依2011年7月11日調整前規則，剩餘庫存基金。

本金 ( a )	手續費 ( b )	現值 ( c )	配息 ( d )	報酬率 [ c + d - ( a + b ) ] / ( a + b )
5,000	150	6,000	1,000	35.92%

依2011年7月11日調整後規則，剩餘庫存基金。

本金 ( a )	手續費 ( b )	現值 ( c )	配息 ( d )	報酬率 [ c + d - ( a + b ) ] / ( a + b )
5,000	75	6,000	500	28.07%

承前例，部分贖回一半之已贖回續效統計查詢如下：

依2012年2月21日調整前規則

贖回本金 ( a )	手續費 ( b )	入帳金額 ( c )	配息 ( d )	報酬率 [ c + d - ( a + b ) ] / ( a + b )
5,000	0	7,000	0	40.00%

依2012年2月21日調整後規則

贖回本金 ( a )	手續費 ( b )	入帳金額 ( c )	配息 ( d )	報酬率 [ c + d - ( a + b ) ] / ( a + b )
5,000	75	7,000	500	47.78%

註：配息入帳日期若晚於轉換或贖回交易日期(含同一日)，該筆配息金額將不列入「累計配息」，實際入帳配息金額請至《交易明細》。

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