《高盛系列境外基金(AP/BP)》修訂公開說明書事宜

野村投信來函通知，「高盛系列境外基金(AP/BP)」自2026年4月16起修訂公開說明書，主要為：

1、應監理要求之公開說明書更新

歐洲議會與理事會於2024年3月通過UCITS 6指令，更新流動性風險管理架構，並將於2026年4月16日正式生效；隨後歐盟委員會於2025年11月採納最終監管技術標準（RTS），提供各項流動性管理工具的標準化定義與操作規範。新規定要求管理公司依據基金策略、流動性狀況及買回政策，必須從九種工具中至少選擇兩種作為潛在使用，以加強流動性管理的一致性與透明度。

為符合UCITS指令6及相對應之RTS要求，境外基金董事會決定為所有子基金選擇以下流動性管理工具： (1)暫停申購、買回及轉換； (2)擺動定價； (3)買回門檻； (4)買回費；及(5)延長通知期。

上述之流動性管理工具(1)、(2)及(3)已包含於公開說明書中，故已可供管理公司使用。

然而，境外基金董事會決議闡明上述之流動性管理工具得用於所有之子基金，並進行以下補充修訂：

(1)暫停申購、買回及轉換條款之修訂：以釐清在何種情況下可將暫停申購、贖回及轉換作為流動性管理工具使用，以符合RTS之規範。

(2)買回門檻之修訂：將買回門檻之使用明文化，以符合RTS之規範。

(3)買回費之新增：買回費作為流動性管理工具，係指為了流動性管理目的，向買回股東提供流動性所產生成本而收取的費用。管理公司使用買回費時，其最高限額將於相關之增補文件中揭露。目前，沒有任何子基金收取買回費用。

(4)延長通知期之新增：鑑於可能對子基金利益產生不利影響之情形，例如發生大量買回或轉換請求，或市場流動性不足，對於任何買回日所適用之通知期，則可依符合子基金最佳利益之期限延長。通知期之延長，並不會影響該子基金之買回頻率。

2、對締約前揭露文件(PCDs)的修訂

為使管理公司與高盛集團在ESG揭露上的做法保持一致，對強化型指數永續子基金(EIS子基金)的PCDs將更新，惟此變更並不構成對EIS子基金投資策略或風險概況的重大改變。目前受影響基金為「高盛新興市場增強股票基金(AP13)」。

最新公開說明書版本請至基金資訊觀測站及基金公司網站查詢。