《霸菱全球新興市場基金(WW06)、霸菱拉丁美洲基金(WW02/WW52)、霸菱大東協基金(WW13)、霸菱亞洲增長基金(WW12)、霸菱澳洲基金(WW08)、霸菱歐寶基金(WW03/WW53)、霸菱香港中國基金(WW11)及霸菱國際債券基金(WW09)、霸菱東歐基金(WW01/WW51)、霸菱全球資源基金(WW04/WW54)及霸菱成熟及新興市場高收益債券基金(WW05/WW21/WW22/WW23/WW24/WW25/WW26/WW55)》2018年12月28日變更基金說明事項

霸菱投顧來函通知，2018年12月28日起變更基金說明事項，詳細如下：

1.因應德國投資稅務法規之更新，新增「霸菱全球新興市場基金(WW06)、霸菱拉丁美洲基金(WW02/WW52)、霸菱大東協基金(WW13)、霸菱亞洲增長基金(WW12)、霸菱澳洲基金(WW08)、霸菱歐寶基金(WW03/WW53)、霸菱香港中國基金(WW11)及霸菱國際債券基金(WW09)、霸菱東歐基金(WW01/WW51)、霸菱全球資源基金(WW04/WW54)及霸菱成熟及新興市場高收益債券基金(WW05/WW21/WW22/WW23/WW24/WW25/WW26/WW55)」基金投資於股票比重之補充說明如下：

自2018年1月1日起，新版本的Investmentsteuergesetz（InvSTG）之實施影響了基金和投資人的稅收層級。於基金符合法律規定之情況下，其為德國投資者提供的利益將取決於基金（股票或混合）和投資人（個人或公司）的分類。

根據InvSTG將基金分類為「股票型基金」或「混合型基金」，係取決於基金是否符合適用的股票投資門檻。「股票型基金」必須至少持有51％的股票才能被視為此類基金。「混合型基金」必須持有超過25％的股票才能被視為此類基金。對於尚未承諾成為「股票型基金」之基金，如果基金於一整年皆符合要求，德國投資人仍可獲得部分豁免。

根據InvSTG（2018年），各基金擬達成「股票型基金」之要求，並將至少將其資產之51％直接投資於股票。

2.更新／補充各基金總報酬交換(SWAP)最大曝險值如下：

(1)霸菱東歐基金(WW01/WW51) :預估曝險值以名目價值作為基金淨資產價值的百分比計算：0％-10％，最大曝險值以名 目價值和作為基金淨資產價值的百分比計算：25％

(2)霸菱成熟及新興市場高收益債券基金(WW05/WW21/WW22/WW23/WW24/WW25/WW26/WW55)：預估曝險值以名目價值作為基金淨資產價值的百分比計算：0％-70％，最大曝險值以名目價值和作為基金淨資產價值的百分比計算：100％

(3)霸菱全球資源基金(WW04/WW54)：預估曝險值以名目價值作為基金淨資產價值的百分比計算：0％-10％，最大曝險值以名目價值和作為基金淨資產價值的百分比計算：25％

本次變更前後對照表及最新公開說明書，請至境外基金資訊觀測站或基金公司網站查詢。